پرهیز از وابستگی مالی به مشتریان خاص

مستند به: ISO 17020 بند 4.1.6 | ISO 17001 بند 7

شرکت بازرسی «پایش سلامت آسیا» متعهد است ساختار مالی خود را به گونه‌ای طراحی و پایش نماید که هیچ وابستگی عمده‌ای به یک یا چند مشتری خاص ایجاد نشده و بی‌طرفی در ارائه خدمات بازرسی به مخاطره نیفتد.

1. تعریف وابستگی مالی

وابستگی مالی وضعیتی است که در آن بیش از 30٪ از درآمد سالانه شرکت از یک مشتری یا گروه مرتبط با وی حاصل شود، که این وضعیت می‌تواند تصمیم‌گیری‌ها، اولویت‌بندی فعالیت‌ها یا استقلال گزارش‌ها را تحت تأثیر قرار دهد یا چنین تصوری را ایجاد کند.

2. سیاست‌های اجرایی

• سقف مجاز وابستگی مالی به هر مشتری یا گروه مشتریان مرتبط حداکثر ۳۰٪ از گردش مالی سالانه شرکت می‌باشد.

• در صورت نزدیک شدن به این سقف، کمیته بی‌طرفی تشکیل جلسه داده و گزارش ریسک مالی ارائه می‌دهد.

• مشتریان استراتژیک باید به‌صورت دوره‌ای ارزیابی ریسک بی‌طرفی مالی شوند و نتایج به مدیریت ارشد گزارش شود.

• درآمدها از پروژه‌های بلندمدت مشتریان خاص باید به صورت گزارش تفکیکی ماهانه توسط واحد مالی ارائه شود.

3. اقدامات کنترلی و پایش

4. تبصره‌ها

• در صورت وجود شرایط ویژه (مانند پروژه‌های ملی)، هرگونه افزایش وابستگی مالی باید با مصوبه کمیته بی‌طرفی و تأیید مدیریت ارشد همراه باشد.

• قراردادهایی که باعث عبور از آستانه مجاز وابستگی مالی شوند، باید به‌صورت ویژه و مستقل مورد ارزیابی قرار گیرند.

  فرم کنترل ماهانه وابستگی مالی به مشتریان

  کد فرم: QMS-FR-FI001

  تاریخ تدوین: ۱۴۰۴/۰۳/۲۳

  واحد مسئول: مالی / تضمین کیفیت

  📋 هدف:

  پایش درصد وابستگی مالی به هر مشتری جهت حفظ بی‌طرفی در فعالیت‌های بازرسی مطابق الزامات ISO 17020 و ISO 17001.

  📌 اطلاعات ماهانه

  ماه/سال گزارش: …………………..

  📊 جدول درصد وابستگی مالی به مشتریان

  ردیف	نام مشتری	مبلغ کل قراردادهای ماه جاری (ریال)	درصد از کل درآمد ماهانه	وضعیت اقدام کنترلی (در صورت >25%)
  1
  2
  3
  4
  5

  🖊 تأیید و امضاء

  مسئول مالی:                         تاریخ:

  مسئول تضمین کیفیت:               تاریخ: